各县（区）总工会职工技协、市属各单位职工技协：
为做好职工技协2014年度财务收支决算和2015年度财务收支预算编报工作，根据《事业单位财务规则》，《事业单位会计制度》，《民间非营利组织会计制度》，《小企业会计准则》以及工会、技协等有关财务规定，结合我市职工技协实际情况，现将有关要求通知如下：
一、做好年终清算清教工作
各级职工技协要按照制度有关规定，认真清理财务收支和往来款项，检查各项税费和团体会费清缴情况。凡属本年的各项收入要据实及时入账，属于本年的各项支出，都要按规定的支出渠道如实列支；对往来款项，要进行一次全面核对，年度应了未了款项要在年度决算前了结；要全面检查各项税费以及上级职工技协团体会费的缴纳情况，如有漏交、短交的情况，应在年底前清缴完毕。
二、实事求是地做好编报工作
各单位职工技协在编报财务决算时，应本着实事求是的原则，全面、真实、准确地反映本单位年度财务收支情况；各汇总单位对所属单位报表数据要进行认真审核、汇总，做到所有数据真实、准确。
三、报表的种类、时间和要求
1、各县（区）职工技协在做好本级年度预决算的同时，要认真做好基层技协组织的年报汇总工作。本级决算年报资产负债表、工会事业单位收支决算表和事业支出明细表；本级预算报表、工会事业单位收支预算表于2015年1月20日前上报（一式一份），基层技协组织汇总年报资产负债表、利润表于2015年2月12日前上报（一式一份），并注明“汇总”字样（表格到舟山工会网公告栏中下载）。
2、市直属各单位职工技协的决算年报资产负债表、利润表于2015年1月20日前上报（一式一份）。
四、结余（利润）分配及使用
1、执行《民间非营利组织会计制度》的县以上职工技协应按制度规定；在期末将当期非限定性收入的实际发生额、当期费用的实际发生额和当期由限定性净资产转为非限定性净资产的金额转入非限定性净资产；将当期限定性收入的实际发生额转入限定性净资产。
2、执行《事业单位会计制度》的职工技协管理机构当年结余可在40%以内提取“职工福利基金”，其剩余部分转入“事业基金”，按国家规定使用。
3、基层职工技协缴纳企业所得税后的利润，加上年初分配利润（或减去去年初未弥补亏损）和其他转入后的余额，按现行《小企业会计准则》的有关规定提取法定盈余公积和法定公益金。法定盈余公积和法定公益金的使用必须严格按照有关制度规定开支。
舟山市职工技术协会
2014年11月7日
附件：1、资产负债表
附件1.doc
2、利润表 附件2.doc
